查看正文［例］x x公司2004年12月31日有关科目的余额见表 10 -1:
表10-1 科目余额表
12月31日 单位：元
科目名称
借方余额
贷方余额
科目名称
借方余额
贷方余额
现金
1 000
短期借款
300 000
银行存款
305 000
应付票据
75 000
其他货币资金
165 000
应付账款
15 000
157 500
短期投资
75 000
其他应付款
7 500
短期投资跌价准备
2 000
应付款
22 500
应收票据
15 000
应付福利费
45 000
应收账款
300 000
应交税金
60 000
坏账准备-应收账款
35 000
其他应交款
105 000
-其他应收款
10 000
预提费用
120 000
其他应收款
22 500
长期借款
727 500
再途物资
90 000
(其中1年内到期)
75 000
材料
275 000
实收资本
1 500 000
低值易耗品
26 500
资本公积
150 000
库存商品
120 000
盈余公积
750 000
待摊费用
60 000
(其中公益金)
250 000
长期股权投资
650 000
利润分配
34 500
长期债权投资
350 000
固定资产
2 026500
累计折旧
455 000
在建工程
60 000
合计
4 541500
502 000
合计
15 000
4 054500
根据上述资料‚该公司2004年12月31日的资产负债表(期末栏数)见表10-2:
表10-2 资产负债表(简表)
编制单位:××公司 2003年12月31日 单位：元
资产
年初数
期末数
负债和所有者权益(或股东权益)
年初数
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
471 000
短期借款
300 000
短期投资
73 000
应付票据
75 000
应收票据
15 000
应付账款
157 500
应收股息
应付工资
22 500
应收账款
265 000
应付福利费
45 000
其他应收款
12 500
应付利润
预付账款
15 000
存货
511 500
应交税金
60 000
待摊费用
60 000
其他应交款
105 000
一年内到期的长期债权投资
其他应付款
7 500
其他流动资产
预提费用
120 000
流动资产合计
1 423000
一年内到期的长期负债
75 000
长期投资:
其他流动负债
长期股权投资
650 000
流动负债合计
967 500
长期债权投资
350 000
长期负债:
长期投资合计
1 000 000
长期借款
652 500
固定资产:
长期应付款
固定资产原价
2 026 500
其他长期负债
减:累计折旧
455 000
固定资产净值
1 571 500
长期负债合计
652 500
工程物资
在建工程
60 000
负债合计
1 620000
固定资产清理
所有者权益:
固定资产合计
1 631 500
实收资本
1500000
无形资产及其他资产:
资本公积
150 000
无形资产
盈余公积
750 000
长期待摊费用
其中:法定公益金
250 000
其他长期资产
未分配利润
34 500
无形资产及其他资产合计
所有者权益合计
2 434 500
资产合计
4 054 500
负债和所有者权益总计
4 054 500 转载此文件
