国家审计署



去年５月，湖南省长沙市审计局就市运贸总公司４０８名离退休职工联名反映该公司及所属单位原领导的经济问题，对该公司及所属单位进行了专项审计调查。发现该公司长期以来财务管理混乱，法制观念淡薄，来信反映的情况基本属实，尤其一些新发现的情况令人堪忧。

审计发现，该公司主要存在如下几方面的问题：一是私设巨额“小金库”，部分资产去向不明。该公司下属运贸物资公司，主要经营石油及石油制品等，从１９９５年以来，运贸物资公司在经营的汽油、柴油等油料销售中存在货款不入账，私设巨额“小金库”的严重问题。现已查实：回收的货款以私人名义在银行开户，存折１１本，存单１份，存入“小金库”的金额高达２０７５.３８万元，剔除已核实转入公司财务账内的１０７６.２４万元以外，尚有９９９.１４万元去向不明；在进一步追查中，由于审计手段的限制，仅从该公司销售会计处追查出１９９９年至２０００年７月加油站的账外账１本，公司２０００年１至６月份账外账１本，余额３９.１０万元。另外该公司会计交出１９９９年１月２７日在账外资金中支付年终奖３４.３７万元的６２人名单一份。据有关责任人交代，以前年度的账外账，均已交给该公司经理刘益选。刘益选则说已于每个年度终结后全部销毁，无账可交。

二是虚列成本，违规虚开增值税发票。该公司下属运贸物资公司于１９９７年５月违规从江西省石油公司九江办事处取得增值税票１份，作虚购柴油２９８.３４８吨的假账，抵扣税款１０８４１５.８７元，虚列购进成本５５７７９５.２１元，除支付江西省石油公司九江办事处１５２４４.１３元外，于当年１２月、次年１２月分两次套取现款６５０９６６.９５元，转账外发放１９９７年、１９９８年集资利息６２８４００元，余款２２５６６.９５元转入“小金库”。

三是企业连年严重亏损，管理人员工资却越来越高。据该公司会计报表反映，截止１９９７年底公司累计亏损１３１４.５６万元，而恰恰在这个时期公司管理人员的工资却成倍增长，从工资单上查出领导成员人均月工资１４７６.２０元，中层干部９８８.８０元，比１９９２年增加５至６倍。尤其１９９７年在亏损额比上年同期增加２２０.２７％的情况下，总公司机关人员的工资、风险工资不但未减少，反而还较上年增加，公司总经理邓斌的月工资高达２５１７.４４元，比上年增加９１.８５％，风险工资没有承担任何风险。更有甚者，当年１１月份因资金困难无法支付１９９６年的风险工资，公司竟将其转作集资款发放。企业亏损如此严重，企业领导及管理人员的工资奖金不仅没有与企业的成本效益挂钩，反而连年递增，越发越多。这对于一个有三分之一的下岗职工和连退休人员工资都难以按时发放的特困企业来说确实令人震惊。

四是白条出账，偷税逃税现象严重。目前已确认漏交国家税费达８３.６４万元。其中漏交个人所得税３１.２６万元，漏交转让不动产收入应缴营业税及附加税费１３.３２万元，洛阳砂场一个工程项目就漏交增值税及附加税费３９.０７万元。该公司及其下属公司共白条出账２４２.６５万元，致使对方偷逃各项税费２５.６万元。

五是存在其他违纪违规问题。将防汛救灾款违规作津贴发放：１９９８、１９９９两年该公司共收到防汛救灾款１４.７４万元，这两年该公司共支出防汛救灾款１０.５６万元，除付下属砂石公司、长江公司５.０５万元外，大部分则用于发放防汛津贴，达５.５２万元。总公司机关发放两次，占发放额的７１.５３％，人均３５０至１１００元；下属各公司占发放额的２８.４７％，人均１００元。随意购换车辆，造成国有资产流失：１９８９年购入上海牌轿车，１９９３年让售，抵减净值后亏损３.８３万元；１９９３年购入伏尔加旧车一辆，一年多后让售，抵减净值后，亏损３.２７万元；１９９７年换入抵债蓝鸟轿车一辆，４个月后让售，亏损２.８万元。

目前长沙市审计局对查出的问题已按有关法规进行了严肃处理，对市运贸物资公司巨额资产去向不明及拒绝配合、不提供账本记录凭证的问题已移送市纪委进一步查处。

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