我们北京市粮食集团内部审计工作紧紧围绕企业经营的中心任务，认真履行内审“监督与服务”的职能，主要从以下几方面开展工作：

　　一、 建立内部制约机制，为企业创造良好的经营环境

　　为了确立内部审计工作的地位，规范审计行为，我们制定了《粮食集团公司内部审计工作规定》、《年度经济效益审计办法》和《企业领导人员任期经济责任审计制度》，明确了审计的任务、工作范围和目的，把日常审计和内控制度结合起来，规范专项审计和绩效考核，使内部审计工作有章可循，有规可依。在此基础上，我们与有关部门一起制定了《关于实行经营管理者年薪制办法》，《财务总监与企业法人财务联签制度》，对部分企业派驻了财务总监，建立了与制约机制相配套的激励机制。我们还配合有关部门制定了《投资管理办法》、《资产盘活管理办法》等，通过建章建制，加强对经营活动的监督，使企业经营走上良性循环的轨道。

　　二、 突出重点，认真开展审计项目

　　为摸清家底，我们对所属企业1999年的财务指标和企业资产、负债情况进行调查核实，对所属21个单位的全民企业111家的损益、负债、不良资产的真实性进行了审计核实。通过审计调查，企业盈亏得以真实反映，不良资产数额得以初步确认，同时为1999年度经济指标的考核提供了客观的依据，为2000年年薪制和经济责任指标的确定奠定了基础。

　　我们委托审计事务所对西北郊粮库、东南郊粮库总经理离任进行离任审计。采取内部审计与社会审计相结合的办法，使审计项目具有权威性。通过审计，反映企业领导人在任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性，也反映了企业存在的一些问题，如投资的盲目性，核算中的不规范行为和内部控制制度不健全等。

　　根据《北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计办法》，我们组织内审人员进行了专题培训，并结合操作指南对粮食公司总经理离任进行了经济责任审计，对离任审计的规范性操作进行了尝试，同时对离任者在任期间的经济责任作出评价。我们审计部门针对粮食企业遗留问题多，查出问题带有普遍性的特点，利用政府审计和社会审计的审计报告和审计建议，提出解决问题的办法，同时建章建制。我们还协助政府审计对由于领导人员责任而造成的企业经济损失，进行责任追究，以达到教育本人、杜绝类似问题发生的目的。

　　三、 不断强化自身素质，提高内审工作水平

　　1. 加强学习培训，不断提高内审人员素质。

　　我们定期组织内审人员学习有关文件，掌握有关政策。举办审计培训班，提高内审人员的工作能力和综合素质，更好地发挥监督职能，为企业经营管理服务。

　　2. 紧紧围绕企业中心开展各项内审工作。

　　发挥企业领导的参谋助手作用，使领导了解真实情况，实施正确的决策，为企业发展创造良好的经营环境。

　　3. 提高审计成果的利用效果。

　　我们尝试利用政府审计和社会审计的审计成果，把一些带普遍性、倾向性的问题反映出来，以引起有关部门和领导的重视，起到举一反三的连锁效应和加强管理效应。

　　4. 严格审计程序，使内审工作逐步走上规范化。

　　根据《内部审计工作规范》的要求，进一步完善各项制度，采取多种审计形式，实事求是地客观评价、反映，不断提高内审工作质量，逐步使内审工作制度化、规范化。

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