查看正文 一起巨额银行资金诈骗案件审计核查始末
2000年9月，审计署京津冀特派办根据有关线索，对A、B两地农行的票据承兑和贴现业务进行审计核查，查出两地银企内外联手、利用银行承兑汇票业务诈骗银行巨额资金的严重经济犯罪案件。B省公安厅对此案进行了立案侦查，日前，已逮捕21名涉案犯罪嫌疑人，B省农行系统有45人因涉及此案受到不同程度的行政处分。
初露端倪：首战传捷报
2000年8月，中国人民银行K分行的有关部门在与京津冀特派办交流金融监管情况时反映：人民银行在对A省某市农行进行业务检查的过程中，发现该行的票据贴现业务中存在大量违规行为，由于种种原因，人民银行未能对其违规情况进行彻底清查。
获悉此事后，京津冀特派办特派员立即召集有关负责人研究情况。特派员指出，在A省某市农行违规办理贴现的背后很可能隐藏着重大违法违纪问题，银行资金存在重大风险，在这种情况下，本着对国家和人民负责的态度，审计应该及时介入，查清真相。
会后，该特派办金融审计处立即与K分行进行进一步沟通，研究审计对策，制定了审计方案，调集业务骨干组成审计核查组，于2000年9月3日赶赴A省某农行进行审计。
审计组到达该农行后，才发现该行的违规行为并不象预料的那样简单，审计人员的工作难度大大超出了预料之外：银行有关人员或三缄其口，或含糊其辞，或语焉不详；会计档案资料有的残缺不全，有的被人销毁，有的去向不明。
面对这种情况，审计组迅速调整审计策略，采取由外围入手、逐层突破的方法。他们取得票据贴现数额较大的企业名单，到工商部门和企业了解企业的注册和经营情况；又到税务部门了解企业是否正常纳税。时值中秋佳节，审计人员奔波于各单位之间查证，有的单位个别经办人员十分反感，推脱说你们过节后再来吧。审计人员没有退缩，而是婉转地与之交涉。在坚持和努力下，于当日取得了大量外围证据。晚上，明月当空，在中秋佳节万家团圆的时候，审计人员却挑灯夜战，忙碌地整理资料，为展开正面进攻积极做准备。审计组的同志戏称：我们是\"举头望明月，低头忙审计\"。
次日，审计组向该农行出示了连夜整理出的有力证据：根据当地工商部门证实，该农行两个主要申请贴现企业--\"某县实业有限公司\"和\"某县绒毛厂\"，自1998年起未参加企业年检、已失去营业资格；据税务部门证实，该行的多家贴现企业有多个税务登记号、292张用于办理贴现的增值税发票为假发票；同时经审计组逐一检查核对后，发现企业利用同一商品交易合同办理多笔汇票贴现。证据面前，银行有关人员只能对为企业多头开户并违规为其办理贴现业务、事后又销毁有关档案资料等问题一一做了交待。
经审计查实，A省某农行所属直属部等五家分支机构，违反人民银行规定，共为六家企业多头开立一般存款帐户14个，违规为企业滚动办理票据贴现94笔，总金额达36092万元。
然而让人费解的是，银行一方面使巨额资金流向已不具备营业资格的企业，为其获得贴现资金大开方便之门，另一方面又对贴现资金的去向及用途不闻不问。在对银行经办人员进行调查询问中，据经办人员透露，有一神秘女子经常来银行大额提取现金，每次提现高达几十甚至上百万元。审计人员脑中有了疑问：这个神秘女子究竟为何许人也，她是为谁做事的？
与此同时，审计组通过调阅审查大量会计凭证，发现有6户企业，在A省某农行办理贴现后，随即将资金转回B省银行承兑汇票出票单位2739.90万元；转给B省孙某等人4464.69万元；以汇票背书方式转给A省某县绒毛厂经理胡某等人7364.08万元；胡某个人取现940万元。
结合两方面的信息，审计人员果断地做出判断：这个神秘女子极可能是为胡某取现。于是审计组决定会会胡某。由于企业的不法行径已经暴露，而且审计人员位于明处，因此去见胡某有一定的危险性。为保证审计人员的安全，审计组向当
