客户信用等级评估方案

2004.01.29

总体构思

客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。

 

评估步骤

1.        收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；

2.        填写《客户基本情况表》；

3.        根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；

4.        按客户实际得分评定其信用等级。

 

评估指标及分值

一、  品质特性评价               28分

1. 整体印象                 满分4分

该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。

A．成立3年以上，公司规模较大，

   员工表面素质较高，公司在同业中形象良好        4分

B．成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，

   员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好      2分

C．成立未满1年，公司规模较小，

   员工表面素质较低，公司在同业中形象较差        0分

2. 行业地位                 满分4分

该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定

A．在当地销售规模处于前三名                       4分

B．在当地销售规模处于前十位                       3分

C．在当地有一定销售规模，但排名较后               2分

D．在当地处于起步阶段                             0分

3. 负责人品德及企业管理素质    满分4分

该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。

A．主要负责人品德及企业管理素质好         4分

B．主要负责人品德及企业管理素质一般       2分

C．主要负责人品德及企业管理素质差       0分

4. 业务关系持续期           满分3分

A．与本公司的业务关系持续2年以上        3分

B．与本公司的业务关系持续1- 2年          2分

C．与本公司的业务关系持续2- 12个月       1分

D．与本公司的业务关系期少于2个月        0分

5. 业务关系强度             满分4分

A．以本公司为主供货商                    3分

B．以本公司为次供货商                   1.5分

C．偶尔在本公司提货                      0分

6. 合作诚意                 满分4分

A．合作态度好，愿意向本公司提供报表               4分

B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度     2分

C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表         0分

6.员工人数                 满分2分

A．人员稳定，从业人数100人以上            2分

B．从业人数30--100人                       1分

   C． 从业人数少于30人或人员流动性大         0分

7. 诉讼记录                 满分4分

A．无诉讼记录                                  4分

B．有诉讼记录但已全部胜诉                      3分

C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行              1分

D．有诉讼记录，败诉                            0分

二、  信用履约评价           38分

1. 信用履约率               满分20分

信用履约率=

上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%

满意值为100%

得分=实际值*20

2. 按期履约率               满分14分

按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%

满意值为100%

得分=实际值*14

3．呆/坏帐记录             满分4分

上季无呆/坏帐记录       4分

上季有呆/坏帐记录       0分

三、  偿债能力评价        14分

1. 应收帐款周转天数         满分4分

应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额

上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2

满分值为小于45天，超过90天为0分

得分=4*[1-（实际周转天数-45）/45]

2. 流动比率        满分