根据《中华人民共和国会计法》，我部组织检查组于2001年8月28日至11月对你行营业部及下属6个支行2000年度会计信息质量进行了检查，对重大问题追溯到以前年度。

现将检查结论及处理决定通知如下：

　　一、会计基础工作存在的问题

　　经抽查，你行营业部在岗会计人员有6人无证上岗，并存在未按规定设置和使用会计科目、用复印的发票、内容不完整的发票及票实不符的发票入账列支费用等问题，不符合《中华人民共和国会计法》、财政部《金融企业会计制度》和《会计基础工作规范》的有关规定，你行营业部应限期纠正，调整有关账务，并切实加强会计基础工作，防止类似违规问题再次发生。

　　二、资产核算存在的问题你行营业部王府井支行2000年度收回抵债汽车20辆，金额230.21万元，未履行必要程序直接由你行营业部办公室分配使用，不符合财政部《关于加强金融企业财务监管若干问题的通知》（财债字[1999]217号）第七条的规定，你行营业部应责成该支行限期纠正，履行必要的程序和手续，按规定管理和使用抵债资产。

此外，你行营业部下属的海淀支行2000年在“应收及暂付－增资募股手续费”科目购置微机、复印件、打印机等40.58万元，未计入固定资产，你行营业部应责成该支行按《金融企业会计制度》的规定调整有关账务。

　　三、损益核算存在的问题

（一）少计收入1729.99万元。1993年原投资银行北京分行（现你行营业部下属天宁寺支行）与万通广场房地产有限公司签定了合作协议，由天宁寺支行与82户业主签定不动产抵押贷款合同。

截止2000年末，你行营业部天宁寺支行以“抵押贷款”名义向82户业主收取贷款利息1729.99万元，挂在往来账上，未及时转作利息收入，违反了《企业会计准则》、《金融保险企业财务制度》第四条等有关规定，你行营业部应调增收入，并补缴营业税及附加147.05万元，调增000年度利润1582.94万元，补缴企业所得税522.37万元。

转载此文件