第十一条、单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

　　第十二条、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

　　第三章 现金和银行存款的管理

　　第十三条、单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

　　第十四条、单位必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

　　第十五条、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。

　　单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

　　第十六条、单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

　　第十七条、单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

　　单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

　　单位应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

　　第十八条、单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

　　第十九条、单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

　　第二十条、单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

发现不符，及时查明原因，作出处理。

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