第一条 为加强和规范我局内部审计监督工作，维护财经纪律，提高资金使用效益和管理水平，促进党风廉政建设，依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》以及《审计署关于内部审计工作的规定》要求，结合实际情况，制定本规定。

    第二条 审计处是局属内审机构，在财务管理司的日常管理下，依照国家财经法规独立行使内部审计监督权，对局领导负责并报告工作。负责局属行政、事业和服务经营单位及其所属单位 （以下简称“各单位”）的审计监督，并接受国家审计署的业务指导。

    局属事业和服务经营单位中资产规模较大，下属单位较多的，可以根据国家有关规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。

    第三条 审计处职责是：拟定内部审计工作规章制度；参与制定有关财务管理规章制度；对各单位财政财务收支的真实、合规和效益进行审计监督；对各单位的内部审计工作进行指导、监督和检查；对内部财务审计人员进行培训；总结、交流、宣传内部审计工作经验，组织内部审计理论研究；对各单位财务管理存在的问题进行审计调查；负责领导委托办理的其他审计事项。

    第四条 审计处依法对下列事项进行审计监督

    （一）财务计划和预算的执行及决算；

    （二）预算资金的管理和使用；

    （三）“收支两条线”管理；

    （四）各单位资产、负债和损益；

    （五）资产购置、使用、管理和处置；

    （六）政府采购活动；

    （七）基建工程的概算、招投标、预算和决算；

    （八）银行账户的设立、使用和管理；

    （九）与财务收支有关的其他经济活动；

    （十）单位主要负责人的经济责任；

    （十一）内部控制制度的建立和执行；

    （十二）国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经规章制度的执行；

    （十三）领导交办的其它审计事项和各单位委托的审计事项。

    第五条 内部审计权限

    （一）要求有关单位按时报送会计凭证、账簿、报表、财务会计报告和其他有关文件、资料等；

    （二）申计会计凭证、账表、预算、决算，检查资金和财产，检测财务软件，查阅单位会计档案、相关会议纪要等文件和资料；

    （三）列席有关会议；

    （四）对审计涉及的有关事项和人员进行调查，取得有关文件、资料等证明材料；

    （五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，报请领导同意，做出临时制止决定；

 


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