国务院各部委、各机构：
　　
　　
　　为进一步加强中央预算单位资金管理，严格控制并规范中央预算单位开立银行账户，财政部、中国人民银行联合制定了《中央预算单位银行账户管理暂行办法》。经国务院审查批准，现予印发，请认真组织执行。并请于1999年5月1日以前，将本部门银行账户清理整顿情况汇总报送给财政部和中国人民银行。
　　
　　附件：中央预算单位银行账户管理暂行办法
　　


　　附件：中央预算单位银行账户管理暂行办法
　　　 第一章　总则
　　
　　第一条　为进一步加强中央预算单位资金管理，严格控制并规范中央预算单位开立银行账户，根据有关财政、金融法律、法规，特制定本办法。
　　
　　第二条　本办法适用于中央各部门及行政事业单位(以下统称“中央预算单位”)银行账户(包括人民币和外汇存款)的管理。
　　
　　第三条　中央预算单位应当由本单位财务机构统一开立银行账户。单位内部其他机构确需开立银行账户的，须经财务机构审核后再按法规程序报批。
　　
　　第四条　中央预算单位的银行账户，按照财务管理体制实行逐级审批。
　　
　　第五条　中央预算单位应当在国有或国家控股的银行(以下简称银行)开立银行账户，存款利息按财政资金管理法规处理。
　　
　　第二章　银行账户开立的一般条件
　　
　　第六条　中央预算单位收取的应纳入政府一般预算管理的行政性收费，可由本单位财务机构在银行开设一个一般预算资金收入汇缴专用存款账户。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位的支出。财政部拨付给中央预算单位纳入政府一般预算管理的资金，除经国务院、财政部明文法规需要单独开立专用存款账户外，可由本单位财务机构在银行开立一个一般预算资金支出基本存款账户。该账户办理一般预算资金的领取和支出。
　　
　　第六条　中央预算单位收取的应纳入政府基金预算管理的资金，可由本单位财务机构在银行开立一个基金预算收入汇缴专用存款账户。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位支出。财政部拔付给中央预算单位纳入政府基金预算管理的资金，可由本单位财务机构在银行开立一个基金预算支出专用存款账户。该账户办理基金预算资金的领取和支出。
　　
　　第八条　中央预算单位收取的预算外资金，可由本单位财务机构在银行开立一个预算外资金收入汇缴专用存款账户。该账户的资金只能上缴财政部开立的中央财政专户，不得用于本部门的支出。财政部拔付给中央预算单位的预算外资金，可由本单位财务机构在银行开立一个预算外资金支出基本存款账户。该账户办理预算外资金的领取和支出。
　　
　　第九条　中央预算单位在上述资金来源之外所取得的其他资金，除有特殊要求者外(如世界银行贷款)，应据其性质在上述相应账户中给予反映，不再单独开立银行账户。
　　
　　第十条　中央预算单位可根据本单位实际情况，对上述需要开立的银行账户进行适当合并，但收入汇缴专用存款账户不得与支出专用存款账户合并。合并账户后，对不同性质的资金应设置明细账，分别核算。
　　
　　第三章　银行账户的审批
　　
　　第十一条　中央预算单位开立或撤销银行账户，须履行审批手续。中央各部门须向财政部申请，中央各部门行政事业单位须向其上级主管部门申请，经审核同意后，持财政部或其上级主管部门的批准文件向银行申请开立或撤销银行账户。
　　
　　第十二条　银行依据有关金融法律、法规和有关部门的审批文件，审核中央预算单位的开户资格。中央预算单位在取得中国人民银行核发的开户许可证、国家外汇管理局核发的外汇账户使用证或开户通知书后，才能开立银行账户。
　　
　　第十三条　中央各部门开立或撤销银行账户后，须抄送财政部备案。中央各部门行政事业单位开立或撒销银行账户后，须抄送其上级主管部门备案。<


   第1页   第2页