中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、邮电部；人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行：

　　根据财政部1996年第7号公告，现就1996年凭证式（一期）国债发行工作的具体规定通知如下：
　　一、发行条件
　　（一）1996年凭证式（一期）国债（以下简称凭证式国债）采用填制“国库券收款凭证”的方法发行。期限5年，年利率13．06％，不计复利，到期后由财政部一次还本付息，逾期不加计利息。该凭证式国债可以记名、挂失，但不上市流通。
　　（二）凭证式国债全部面向社会发行，发售时以一百元为起点并按其整数倍发售，自购买之日起开始计息。
　　发行期结束后，如持券人遇到特殊情况需要兑现时，可到原购买网点提前兑取本息。提前兑取本息时，按实际持有天数及相应的利率档次分档计付利息，即：持有时间不满半年的不付息；满半年不满1年的按7．56％计付利息；满1年不满2年的按9．54％计付利息；满2年不满3年的按10．26％计付利息；满3 年不满4年的按11．34％计付利息；满4年不满5年的按11．88％计付利息（详见附件二）。对提前兑取凭证式国债的，经办机构均按兑取本金数额的2‰ 收取手续费。5年期满兑付时不收取手续费。
　　对于提前兑取的凭证式国债，经办单位仍可在控制指标内继续向社会发售。其持券期限从购买之日起计算，利息计算到2001年6月30日止。
　　（三）凭证式国债发行期为一个半月，自5月15日开始发行，到6月30日结束。发行款项分两次向财政部缴清，各承销机构分别于6月5日和7月5日前将承销总额的50％缴入财政部在人民银行的指定帐户（以承销机构汇出款项时间为准）。财政部根据6月5日和7月5日的划款情况分别从5月15日和6月1日开始计息。
　　对于承销机构未能按期、足额缴款的，财政部将以日息万分之四的比例从发行手续费中抵扣违约金。
　　（四）凭证式国债在2001年到期时，财政部分别于当年5月5日和5月20日分两次将本息款项拨付各承销机构（以财政部拨出款项时间为准），由承销机构下拨至本系统各经办机构。
　　二、发行方式
　　（一）凭证式国债采取承购包销的方式发行，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、邮电部和各地财政部门的国债服务部（以下简称承销机构）向财政部承购包销。其中，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、邮电部的承销数额由中国人民银行与有关单位协商后下达。
　　（二）各承销机构承销的凭证式国债，由主管部门逐级组织本系统的营业机构和储蓄所进行分销，不得跨系统委托其他金融机构代销。承销机构可视各地的发行进度适时调整任务，确保任务的完成。
　　（三）为了切实加强凭证式国债的监管工作，商业银行和邮政储蓄部门下达的承销计划，均应抄送人民银行同级机构。人民银行各级机构要定期对承销机构发行凭证式国债业务进行检查，原则上不得在承销额度外超发。考虑到技术处理上的难度，各承销机构超发款项不得超过总承销额的5％，超发款项上缴财政部（视同发行的凭证式国债处理）。
　　三、凭证印制及调运
　　（一）该国债收款凭证由各承销机构按照统一格式（凭证格式可参照1995年国库券收款凭证格式设计）自行组织印制，印刷费按正常业务费用列支。
　　（二）投资者购券交款时需填写的凭证，由各承销机构自行设计印制。
　　四、发行期内的款项收纳与上划
　　（一）各承销机构应设置自营国库券发行有关科目，用以核算发行凭证式国债所收款项，其会计核算手续由各承销机构自行制定。
　　（二）各经办机构所收的凭证式国债款项应逐级上划至各主管部门，汇总后，通过电子联行缴入中央总金库。在“用途栏”应注明“1996年凭证式（一期）国债款”字样。
　　中央总金库户名、帐号如下：
　　户　名：财政部国债司
　　开户行：中国人民银行国库司
　　行号：10051

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