第一章　总　则

　　第一条　为了加强能源部电力系统利用外资的财务管理，合理、有效使用外资，保证还本付息，根据财政部《关于固定资产投资中利用国外借款财务管理的暂行规定》，特制定本实施办法。

　　第二条　本办法中的外资，是指经国家批准用于发展我国电力工业的基本建设项目和技术改造项目而借入的国际金融组织贷款、外国政府贷款和国际商业贷款等，以及与此相关的国外赠款。

　　第三条　本办法适用于电力系统所有利用外资的企业、事业单位。中外合营企业除外。

　　第四条　外资财务管理是外资项目管理的重要内容之一。利用外资单位对外资财务管理的主要任务是：

　　依据国家计划、财政、税收、金融和外债管理等方针、政策，参与外资项目可行性研究、评估等经济决策工作；

　　参加外资立项和概（预）算审查；

　　会同有关部门签订和执行利用外资协议及转贷协议；

　　参加招标、评标和合同管理；

　　监督外资有效使用，合理调度资金，降低资金成本；

　　办理外资支付、结算和本金偿还，按时支付利息和有关费用；

　　及时分析外资使用情况，提出外资使用方案和建议，供决策服务。

　　第五条　利用外资单位的财务部门，是具体从事外资财务管理和会计核算的主要职能部门，应依据《会计法》和财政部颁发的会计制度，对外资运动的全过程进行完整的会计核算和系统的财务管理。

　　第六条　企业法定代表人对外资使用的合法性、合理性和使用效果负全面责任。同时，企业法定代表人应支持财务部门和财会人员依法行使职权，使其发挥专业管理作用，全面完成外资财务管理和会计核算任务。

　　第七条　利用外资建设的工程项目，实行业主为中心的经济责任制，保证借用还、责权利相统一。建设单位或工程师单位的外资财务活动应接受业主的监督和控制。

　　第八条　业主和项目建设单位的财务部门要配备政治素质和业务素质好的财会人员，同时要保持这些人员的相对稳定。

　　利用外资的单位，要为财会人员创造较好的学习条件。可通过国内外培训、考察等多种形式，尽快提高外资财会人员的水平。在安排外资贷款培训费用时，要适当考虑财会人员的培训。出国考察，应尽量组织一些工程技术和经济人员参加的综合性团组。

　　第二章　借　入

　　第九条　电力外资贷款的借入，应严格按照国家的批准计划和贷款程序。业主和项目建设单位的财务部门应参与国外借款项目的可行性研究工作，认真做好项目的经济和财务评价。同时，对有选择余地的贷款，应对其利率、还款期限等条件进行充分比较，以便确定风险小、效益好的贷款。

　　第十条　利用外资项目，在可行性研究阶段业主要提出投资方外汇分担的意向书。贷款落实之后，业主单位要根据国内转贷部门的要求，提供投资方偿还外汇担保书。

　　第十一条　贷款项目的评估和预评估，财务部门应根据贷款方的要求，组织编写财务报告，保证评估工作的顺利进行。

　　国外贷款机构要求提供的财务资料，业主或项目建设单位应根据上级主管部门的有关规定和意见提供。

　　第十二条　财务部门应配合有关部门做好贷款合同谈判和协议签订工作。贷款提款的授权签字人由项目负责人和主要财务负责人担任，其他人不得代替。国内转贷协议由业主的财务部门具体负责签订和执行，其它部门应予以配合。

　　第十三条　国内转贷协议的担保，根据转贷部门的要求，可由出资方、银行、财务公司、企业主管部门提供，项目业主应接受担保方的财务监督。

　　第十四条　国内转贷款协议签订之后，业主应按照国家外汇管理局的规定，对地方出资的外汇进行债务登记。

　　第十五条　业主在项目建设过程中，因计划变更、汇率损失和其他原因


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